Если автовладелец продал свой автомобиль, то с большой долей вероятности ему придется платить налог. Причем считать сумму и оплачивать ее придется добровольно — уведомление не придет в личный кабинет налогоплательщика или письмом по почте. Разберемся в действующих правилах, особенностях вычислений, способах уменьшения и сроках уплаты налога, а также в способах и вовсе его не уплачивать. Для ИП и юридических лиц действуют особые условия налогообложения по сделкам с автотранспортом. Вариантов столь много, что рассматривать их здесь не имеет смысла.
Действующие правила уплаты налога с продажи автомобиля для физических лиц
Любая сделка купли-продажи, а иногда мены и дарения облагается подоходным налогом или, сокращенно, НДФЛ. По действующим правилам налогообложения, платить часть денег, вырученных с продажи авто, придётся, иначе есть риск попасть на крупный штраф.
Ставка в России стандартная и распространяется на все сделки, заключаемые на ее территории или ее гражданами. Она составляет 13%. Перевести деньги в казну следует в течение 1 года до 15 июля. Но есть ряд нюансов.
Расчёт суммы налога
Исходя из того, что действующий налог с продажи автомобиля в РФ составляет 13%, можно легко посчитать, какую часть вырученных денег придется отдать государству. Достаточно умножить цену сделки на 0,13 и получить объем платежа.
Если представить, что продавец продал свою машину, скажем, за 1,5 млн. руб., то ему придется отдать в пользу государства 195 тыс. руб. Деньги большие, поэтому важно разобраться, как правильно делать расчеты и не лишиться денег.
Как уменьшить сумму налога
Важно понимать, что сумма налога может быть легко уменьшена, причем законно. Есть 2 способа сделать это.
- Вычесть из стоимости продажи автомобиля стоимость его покупки. Предположим, что при покупке цена авто составляла 1 млн. руб. При продаже за 1,5 млн. руб. из цены продажи вычитаем потраченный 1 млн. на покупку и получаем налогооблагаемые 0,5 млн. руб. Налог с этой разницы составит уже 65 тыс. руб. Это значительно выгоднее, чем выплачивать 195 тыс.
- Использовать налоговый вычет. В России он составляет 250 тыс. руб. Правила, по которым считается такая сделка, таковы: из общего объема налога вычитается налоговой вычет. Получившаяся разница и есть тот налог с реализации авто, который подлежит уплате. Например, при продаже машины за 600 тыс. руб. уплатить придется 78 тыс. руб. Но если вычесть из них налоговый вычет, то после продажи и вовсе платить ничего не придется, поскольку разница между стоимостью и вычетом уходит в отрицательную величину.
Есть еще один способ уменьшения, но он является не только незаконным, но и рискованным. Если прописать в договоре заведомо меньшую цену сделки, то и налогообложение такой продажи окажется ниже. Однако продавец может расторгнуть сделку и вернуть только те деньги, которые прописаны в договоре купли-продажи автомобиля, а не фактические. Поэтому большинство покупателей отказываются подписывать такие договоры.
Сроки уплаты налога
Продавцам машин стоит учитывать, что налог с продажи автомобиля важно уплатить в определенный срок. В 2024 году он составляет 1 год с момента продажи, но не позднее 15 июля.
Например, если сделка состоялась 28 ноября 2024 года, то уплатить средства в казну государства продавец обязан не позднее 15 июля 2025. Однако налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ нужно подавать не позднее 30 апреля. Из приведённого примера видно, что срок подачи декларации в налоговый орган ограничен 30.04.2025. К счастью, лично обращаться в инспекцию не придется. Все можно сделать в личном кабинете налогоплательщика.
В каких случаях не взымают налог с продажи транспортного средства
Платить государству за реализацию авто нужно не всегда. Есть 5 законных оснований, полностью освобождающих от налогообложения сделки.
- Заключенная сделка не принесла прибыли или оказалась убыточной. Предположим, что Антон купил машину Лада Калина за 400 тыс. руб. в 2022. В 2024 он решил ее продать. С учетом состояния авто и реалий рынка, продать его он смог только за 350 тыс. руб. С точки зрения фискальных органов Антон оказался в убытке, соответственно, платить ему ничего не придется. Но декларацию подавать придется, а вместе с ней и документы, подтверждающие стоимость покупки.
- Продолжительность владения автомобилем превысила 3 года. Законом предусмотрено налогообложение сделок с автотранспортом только при условии владения им менее 3 лет. Например, если Иван купил машину в 2015 и решил ее продрать только в 2024, ему не придётся передавать государству 13% вырученных за нее средств.
- Прибыль не превышает 250 тыс. руб. В случае, если продать машину за 500 тыс. руб. при ее покупке за 300 тыс. руб., ничего платить государству не придется. Декларацию придется обязательно подавать, прикладывая правоустанавливающие документы. Иначе фискальные службы оштрафуют налогоплательщика, пусть и на минимальную сумму.
- Если машина была передана по договору дарения. Даритель в этом виде сделки освобождается от обязанности что-либо оплачивать, поскольку не извлек прибыли. А вот получатель дара (если это не близкий родственник), должен заплатить 13% от рыночной стоимости транспортного средства.
- Наследование по завещанию или по закону. Наследник не обязан платить подоходный налог при получении наследства. Но если он решит продать унаследованный автомобиль при условии владения им менее трех лет, ему придется оплатить 13% от ее стоимости по договору.
Налоговая декларация по таким сделкам подается не всегда. Например, ее не нужно подавать при владении автотранспортным средством на протяжении 3 и более лет. Также необходимости в подаче декларации нет при передаче машины в дар.
Стоит помнить, что если вы продали автомобиль, то пытаться скрыть этот факт от налоговых органов попросту невозможно. Дело в том, что данные из ГИБДД автоматически передаются в налоговую при постановке машины на учет новым владельцем. Это делается для того, чтобы с нового автовладельца начали взымать транспортный налог.
Если отказаться оплачивать налог на полученный доход, то можно попасть на штраф и даже подвергнуться уголовному преследованию. Платить положенные деньги с выручки — это нормальная практика. Поэтому пытаться скрываться не имеет смысла.
